gold now เสียภาษีไหม: วางแผนภาษีทองคำในยุคดิจิทัล 2025

บทนำ: เทรดทองคำในยุคดิจิทัล เสียภาษีหรือไม่? ไขข้อข้องใจให้นักลงทุนยุคใหม่

การลงทุนในทองคำยังคงเป็นหนึ่งในสินทรัพย์ที่ได้รับความนิยมอย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในยุคปัจจุบันที่เทคโนโลยีเข้ามามีบทบาทสำคัญ ทำให้การเข้าถึงการซื้อขายทองคำเป็นเรื่องง่ายดายเพียงปลายนิ้วผ่านแอปพลิเคชันหรือแพลตฟอร์มออนไลน์ต่าง ๆ เช่น Gold NOW หรือ Gold Wallet ที่คุณอาจคุ้นเคยดี ความสะดวกสบายนี้ได้เปิดโอกาสให้นักลงทุนรายย่อยจำนวนมากสามารถเข้าสู่ตลาดทองคำได้โดยไม่เคยมีมาก่อน

แต่ท่ามกลางความสะดวกสบายและโอกาสในการทำกำไร คำถามสำคัญที่มักผุดขึ้นมาในใจของนักลงทุนหลาย ๆ คนก็คือ “เทรดทอง เสียภาษีไหม?” และหากต้องเสีย ภาษีทองคำ จะต้องเสียในรูปแบบใด มีข้อกำหนดอย่างไรบ้าง? เราเข้าใจดีว่าเรื่องภาษีอาจเป็นเรื่องที่ซับซ้อนและน่าปวดหัวสำหรับหลายท่าน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อกฎเกณฑ์มีการเปลี่ยนแปลงและประเด็นใหม่ ๆ เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่อง เช่น ผลกระทบจากกฎหมาย E-Payment ที่ทำให้ข้อมูลธุรกรรมการเงินถูกตรวจสอบได้ง่ายขึ้น

ในฐานะที่เราเป็นเสมือนเพื่อนร่วมทางด้านความรู้ เราจะพาคุณเจาะลึกทุกแง่มุมของ ภาษีทองคำ อย่างละเอียดและเป็นขั้นเป็นตอน เพื่อให้คุณในฐานะนักลงทุน ไม่ว่าจะเป็นมือใหม่ที่เพิ่งเริ่มต้น หรือเทรดเดอร์ที่มีประสบการณ์ที่ต้องการความเข้าใจที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น สามารถบริหารจัดการการลงทุนและวางแผนภาษีได้อย่างถูกต้องแม่นยำ ปราศจากความกังวลใจเรื่องภาษีย้อนหลัง และพร้อมก้าวไปสู่การเป็นนักลงทุนที่ชาญฉลาดในตลาดทองคำอย่างแท้จริง

หลักการพื้นฐาน: ทำความเข้าใจ “เงินได้พึงประเมิน” และผู้มีหน้าที่เสียภาษีทองคำ

ก่อนที่เราจะลงลึกในรายละเอียดเรื่อง ภาษีทองคำ สิ่งสำคัญอันดับแรกคือการทำความเข้าใจหลักการพื้นฐานของ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เสียก่อน กรมสรรพากรของประเทศไทยมีหลักการที่ชัดเจนว่า รายได้ใด ๆ ที่เกิดขึ้นในประเทศไทย หรือเกิดขึ้นจากแหล่งเงินได้ในต่างประเทศและนำเข้ามาในประเทศไทยภายในปีภาษีเดียวกัน ถือเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ที่ต้องนำมาคำนวณภาษี เว้นแต่จะมีข้อยกเว้นตามกฎหมาย

แล้วอะไรคือ เงินได้พึงประเมิน? พูดง่าย ๆ ก็คือ เงินหรือผลประโยชน์ใด ๆ ที่เราได้รับมาในรอบปีภาษี ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน ค่าจ้าง ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือแม้แต่กำไรจากการลงทุนต่าง ๆ ซึ่งรวมถึงกำไรจากการ เทรดทอง ด้วย หากเรามีเงินได้เหล่านี้ เราก็มีหน้าที่ต้องเสียภาษีให้กับรัฐ

ใครบ้างที่มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

• บุคคลธรรมดา: คือตัวเราแต่ละคนนี่เอง ไม่ว่าจะเป็นพนักงาน ลูกจ้าง นักธุรกิจอิสระ หรือนักลงทุน หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ก็ต้องยื่นแบบแสดงรายการและเสียภาษี

• ห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล: กลุ่มบุคคลที่รวมตัวกันประกอบกิจการหรือหารายได้ แต่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล ก็มีหน้าที่ต้องเสียภาษีในนามของคณะบุคคล

• ผู้ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี: แม้จะเสียชีวิตไปแล้ว หากมีเงินได้เกิดขึ้นก่อนเสียชีวิต ก็ยังคงมีหน้าที่ต้องเสียภาษีสำหรับเงินได้นั้น ๆ

• กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง: หากมีมรดกที่ยังไม่ได้แบ่งและก่อให้เกิดรายได้ระหว่างที่ยังไม่ได้แบ่ง ก็ต้องเสียภาษีในนามของกองมรดก

• วิสาหกิจชุมชนบางประเภท: กรณีที่เข้าเงื่อนไขตามที่กฎหมายกำหนด

ดังนั้น สิ่งสำคัญคือการทำความเข้าใจว่ากำไรจากการ เทรดทอง ของคุณนั้น จัดเป็น เงินได้พึงประเมิน หรือไม่ และหากเป็น คุณก็มีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของกรมสรรพากรอย่างเคร่งครัด

ประเภทของทองคำและการลงทุน: รูปแบบใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?

การลงทุนในทองคำมีหลากหลายรูปแบบ แต่ละรูปแบบก็มีลักษณะการทำกำไรและความซับซ้อนที่แตกต่างกันไป และที่สำคัญคือ มีผลต่อเกณฑ์การเสีย ภาษีทองคำ ที่ไม่เหมือนกัน เรามาดูกันว่าการลงทุนทองคำในรูปแบบไหนบ้างที่เมื่อมีกำไรแล้ว มักจะต้องนำไปคำนวณภาษี:

1. การซื้อขายทองคำแท่งเพื่อเก็งกำไร

• นี่คือรูปแบบที่พบเห็นได้บ่อยที่สุด คุณซื้อทองคำแท่งในราคาต่ำ แล้วขายออกไปเมื่อราคาขึ้น เพื่อทำกำไรส่วนต่าง

• หากการซื้อขายนั้นมีเจตนาเพื่อการค้าหรือเก็งกำไรเป็นหลัก หรือทำอย่างสม่ำเสมอจนเข้าข่ายเป็นธุรกิจ ตามหลักการของกรมสรรพากร กำไรที่ได้จากการซื้อขายทองคำแท่งจะถือเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภท 40(8) คือเงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ หรือการอื่น ๆ และต้องนำไปคำนวณ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

2. การซื้อขายทองผ่านตลาดฟิวเจอร์ส (เช่น TFEX)

• การลงทุนผ่าน ตลาด TFEX (Thailand Futures Exchange) เช่น Gold Futures หรือ Gold Online Futures เป็นการลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ไม่ได้มีการส่งมอบทองคำจริง ๆ แต่เป็นการเก็งกำไรจากส่วนต่างราคา

• กำไรที่ได้จากการ เทรดทอง ใน ตลาด TFEX ส่วนใหญ่ (หากเป็นรายย่อยทั่วไปและไม่ได้มีการส่งมอบจริง) จะได้รับการยกเว้นภาษีตามกฎหมาย เพราะจัดเป็นเงินได้จากการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งได้รับสิทธิยกเว้นภาษี อย่างไรก็ตาม เรื่องนี้อาจมีรายละเอียดปลีกย่อยที่ต้องพิจารณา หากคุณเทรดในปริมาณมากจนเข้าข่ายเป็นธุรกิจ

3. การซื้อขายทองในตลาด Forex (คู่สกุลเงิน XAU/USD)

• การ เทรดทอง ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ หรือ Forex (Foreign Exchange) เป็นการซื้อขายคู่สกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับทองคำ เช่น XAU/USD (ทองคำเทียบกับดอลลาร์สหรัฐฯ) กำไรที่ได้มาจากการเก็งกำไรความผันผวนของราคา

• สำหรับกำไรจากการ เทรดทอง ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ นี้ หากเป็นรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศและคุณไม่ได้นำเงินกำไรกลับเข้ามาในประเทศไทยภายในปีภาษีเดียวกัน คุณก็อาจไม่ต้องเสียภาษีในปีนั้น แต่หากนำกลับเข้ามาเมื่อไหร่ ก็จะถือเป็น เงินได้พึงประเมิน ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยทันที และมักจะจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(4) หรือ 40(8) ขึ้นอยู่กับลักษณะการเทรด

  หากคุณกำลังมองหาแพลตฟอร์มสำหรับการเทรด Forex หรือสำรวจสินค้า CFD อื่นๆ เราขอแนะนำ Moneta Markets (โมเนตา มาร์เก็ตส์) ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มจากออสเตรเลียที่นำเสนอสินค้าทางการเงินกว่า 1,000 รายการ เหมาะสำหรับทั้งนักลงทุนมือใหม่และมืออาชีพที่กำลังมองหาตัวเลือกที่หลากหลาย

4. การซื้อขายทองคำผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์และแอปพลิเคชัน (เช่น Gold NOW, Gold Wallet)

• ปัจจุบันการ เทรดทอง ผ่านแอปพลิเคชันอย่าง Gold NOW (ของฮั่วเซ่งเฮง) หรือ Gold Wallet ในแอปเป๋าตัง ได้รับความนิยมสูง เพราะสะดวกและซื้อขายได้ตลอด 24 ชั่วโมง

• กำไรที่ได้จากการซื้อขายทองในรูปแบบนี้ถือเป็นประเด็นที่กรมสรรพากรกำลังให้ความสนใจเป็นพิเศษ โดยมีแนวโน้มที่จะตีความว่าเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภท 40(8) ซึ่งเป็นเงินได้จากการทำธุรกิจการค้า หากคุณมีการซื้อขายบ่อยครั้งและมีกำไรเข้าเกณฑ์ ก็จะต้องนำไปคำนวณ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

5. การออมทองแล้วขายทำกำไร

• การ ออมทอง เป็นการทยอยซื้อทองสะสมเป็นรายเดือนหรือรายวัน แล้วเมื่อราคาทองขึ้นถึงระดับที่ต้องการ ก็ทำการขายเพื่อทำกำไร

• ในลักษณะเดียวกัน หากการ ออมทอง มีวัตถุประสงค์เพื่อการเก็งกำไรหรือทำธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ กำไรที่ได้ก็ถือเป็น เงินได้พึงประเมิน ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน

การเข้าใจในความแตกต่างของแต่ละรูปแบบการลงทุนนี้เป็นก้าวแรกที่สำคัญในการ วางแผนภาษี ของคุณเอง

เจาะลึก 1: ภาษีกับการซื้อขายทองคำแท่งและทองรูปพรรณ

เรื่องการเสียภาษีจากการซื้อขายทองคำแท่งและทองรูปพรรณเป็นสิ่งที่นักลงทุนหลายคนยังสับสน และเป็นจุดที่กรมสรรพากรให้ความสนใจเป็นพิเศษ เพื่อให้คุณเข้าใจได้อย่างชัดเจน เรามาแยกประเด็นกัน

ทองคำแท่งและทองรูปพรรณที่ไม่ได้มุ่งการค้า:

• ตามหลัก ประมวลรัษฎากร มาตรา 42(9) ได้ระบุไว้ว่า “เงินได้จากการขายสังหาริมทรัพย์อันเป็นมรดก หรือที่ได้มาโดยมิได้มุ่งในทางการค้าหรือหากำไร” จะได้รับยกเว้นภาษี

• คำว่า “สังหาริมทรัพย์” ในที่นี้รวมถึงทองคำแท่งและทองรูปพรรณด้วย

• ดังนั้น หากคุณซื้อทองคำแท่งหรือทองรูปพรรณมาเก็บสะสมไว้เพื่อรักษามูลค่า ไม่ได้มีเจตนาที่จะซื้อมาขายไปเพื่อเก็งกำไรในทันที หรือไม่ได้ทำเป็นอาชีพหลักในการซื้อขายทองคำบ่อยครั้ง กำไรที่ได้จากการขายทองในลักษณะนี้มักจะได้รับการยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• ยกตัวอย่างเช่น คุณซื้อทองรูปพรรณเก็บไว้เป็นเครื่องประดับ หรือซื้อทองคำแท่งเก็บไว้เป็นสินทรัพย์สำรองมานานหลายปี แล้วนำไปขายเมื่อราคาสูงขึ้นเพื่อใช้จ่ายส่วนตัว นี่คือกรณีที่มักจะเข้าข่ายได้รับการยกเว้นภาษี

ทองคำแท่งและทองรูปพรรณที่มุ่งการค้าหรือเก็งกำไร:

• ในทางตรงกันข้าม หากการซื้อขายทองคำแท่งหรือทองรูปพรรณของคุณมีลักษณะเป็นการทำธุรกิจ หรือมุ่งเน้นการเก็งกำไรระยะสั้น มีการซื้อมาขายไปบ่อยครั้ง มีปริมาณการซื้อขายที่สูง และเป็นแหล่งรายได้หลักของคุณ

• ในกรณีนี้ กรมสรรพากร จะพิจารณาว่ากำไรที่ได้จากการ เทรดทอง ดังกล่าวเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภท 40(8) คือเงินได้จากการประกอบธุรกิจ การพาณิชย์ หรือการอื่น ๆ ซึ่งจะต้องนำไปคำนวณและเสีย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• สิ่งสำคัญคือ “เจตนา” และ “ลักษณะการทำธุรกิจ” ของคุณ หากคุณมีร้านทองหรือเป็นผู้ค้าทองโดยตรง หรือมีการเปิดหน้าร้านออนไลน์เพื่อซื้อขายทองคำอย่างสม่ำเสมอ ไม่ว่าจะในรูปแบบทองคำแท่งหรือทองรูปพรรณ รายได้ที่เกิดขึ้นย่อมเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างแน่นอน

ดังนั้น เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเรื่อง ภาษีย้อนหลัง คุณควรพิจารณาเจตนาและพฤติกรรมการซื้อขายทองคำของคุณให้ดี หากคุณมีข้อสงสัยหรือไม่แน่ใจ การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดเสมอ

เจาะลึก 2: ภาษีกับการเทรด Gold Futures (TFEX) และอนุพันธ์ทองคำ

มาถึงการลงทุนในอนุพันธ์ทองคำกันบ้าง โดยเฉพาะการ เทรดทอง ผ่าน ตลาด TFEX (Thailand Futures Exchange) ซึ่งเป็นที่นิยมในหมู่นักลงทุนที่ต้องการใช้ประโยชน์จาก Leverage และสามารถทำกำไรได้ทั้งตลาดขาขึ้นและขาลง

ลักษณะการเทรด Gold Futures ใน TFEX:

• Gold Futures หรือ Gold Online Futures เป็นสัญญาที่อนุญาตให้คุณซื้อหรือขายทองคำในอนาคตในราคาที่ตกลงกันวันนี้ โดยส่วนใหญ่แล้ว การเทรดใน ตลาด TFEX ไม่ได้มีการส่งมอบทองคำจริง ๆ แต่เป็นการทำกำไรจากส่วนต่างของราคา ณ วันที่ซื้อขายกับวันที่ครบกำหนดสัญญา

• การลงทุนในรูปแบบนี้มีชื่อเรียกอย่างเป็นทางการว่า “สัญญาซื้อขายล่วงหน้า” ซึ่งเป็นการลงทุนในตลาดอนุพันธ์ของประเทศไทย

สถานะภาษีของกำไรจาก TFEX:

• ข่าวดีสำหรับนักลงทุน TFEX คือ โดยส่วนใหญ่แล้ว กำไรจากการลงทุน ในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเหล่านี้ จะได้รับ การยกเว้นภาษี ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• นี่เป็นไปตามหลักการที่ว่า รายได้จากการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือตลาดอนุพันธ์ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เว้นแต่จะมีกรณีพิเศษหรือมีการส่งมอบสินทรัพย์จริงในบางสัญญาที่อาจมีเงื่อนไขต่างกันไป (ซึ่งไม่ค่อยพบในการเทรด Gold Futures ทั่วไป)

• ดังนั้น หากคุณเป็นนักลงทุนรายย่อยที่ เทรดทอง ใน ตลาด TFEX เป็นหลัก และไม่ได้มีการส่งมอบทองคำจริง คุณก็ไม่ต้องกังวลเรื่องการเสีย ภาษีทองคำ สำหรับกำไรส่วนนี้

ข้อควรระวัง:

• แม้จะได้รับการยกเว้นภาษีในกรณีส่วนใหญ่ แต่ก็ยังคงเป็นสิ่งสำคัญที่คุณควรติดตามข่าวสารและประกาศจาก กรมสรรพากร หรือตลาดหลักทรัพย์ฯ อย่างใกล้ชิด เพราะกฎเกณฑ์ทางภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา

• นอกจากนี้ หากคุณมีการ เทรดทอง ในปริมาณที่สูงมาก หรือมีลักษณะการดำเนินงานที่คล้ายกับการเป็นผู้ค้าหลักทรัพย์ หรือมีรูปแบบการรับรายได้ที่ซับซ้อน อาจจำเป็นต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อความมั่นใจ

การทำความเข้าใจความแตกต่างของแต่ละประเภทการลงทุน จะช่วยให้คุณ วางแผนภาษี ได้อย่างมีประสิทธิภาพ และเลือกช่องทางการลงทุนที่เหมาะสมกับเป้าหมายทางการเงินของคุณ

เจาะลึก 3: ภาษีกับการเทรดทองคำในตลาด Forex (XAU/USD) และแพลตฟอร์มต่างประเทศ

การ เทรดทอง ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ (Forex) หรือที่นักลงทุนมักรู้จักกันในนาม XAU/USD เป็นอีกหนึ่งช่องทางที่ได้รับความนิยมอย่างมาก เพราะมีความคล่องตัวสูง สามารถเทรดได้ตลอด 24 ชั่วโมง 5 วันทำการ และเข้าถึงได้จากทั่วโลกผ่านแพลตฟอร์มของโบรกเกอร์ต่างประเทศ แต่การลงทุนรูปแบบนี้ก็มีประเด็นภาษีที่ซับซ้อนกว่าการเทรดในประเทศอยู่บ้าง

ลักษณะการเทรด XAU/USD ในตลาด Forex:

• เมื่อคุณ เทรดทอง ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ คุณกำลังเก็งกำไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาของทองคำเทียบกับสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ (XAU/USD) โดยไม่ได้มีการซื้อหรือขายทองคำจริง ๆ

• การซื้อขายนี้เกิดขึ้นบนแพลตฟอร์มของโบรกเกอร์ต่างประเทศ เช่น XM หรือ EXNESS ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มที่มีชื่อเสียงและได้รับความไว้วางใจจากนักลงทุนทั่วโลก

  สำหรับผู้ที่กำลังมองหาโบรกเกอร์ Forex ที่มีระบบจัดการความเสี่ยงที่มั่นคงและตัวเลือกการเทรดที่หลากหลาย Moneta Markets (โมเนตา มาร์เก็ตส์) โดดเด่นด้วยการรองรับแพลตฟอร์มหลักอย่าง MT4, MT5, Pro Trader และมอบประสบการณ์การเทรดที่มีประสิทธิภาพด้วยการดำเนินการคำสั่งที่รวดเร็วและสเปรดที่แข่งขันได้

ประเด็นภาษีสำหรับกำไรจาก Forex (XAU/USD):

• หลักการของ กรมสรรพากร สำหรับรายได้จากต่างประเทศคือ: หากคุณมี เงินได้พึงประเมิน จากแหล่งเงินได้ในต่างประเทศ และได้นำเงินนั้นกลับเข้ามาในประเทศไทยภายในปีภาษีเดียวกัน คุณจะต้องนำเงินได้นั้นมารวมคำนวณและเสีย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในประเทศไทย

• ดังนั้น สำหรับกำไรจากการ เทรดทอง ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ (XAU/USD) หากคุณเทรดได้กำไรและโอนเงินกำไรนั้นเข้ามาในบัญชีธนาคารในประเทศไทย (ไม่ว่าจะเป็น SCB EASY, K PLUS, Bangkok Bank หรือ Krungsri) ภายในปีภาษีเดียวกับที่เกิดกำไร คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับกำไรส่วนนั้น

• โดยทั่วไปแล้ว กำไรจากการ เทรดทอง ใน ตลาดฟอเร็กซ์ มักจะถูกพิจารณาเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภท 40(4) หรือ 40(8) ขึ้นอยู่กับลักษณะและความถี่ในการเทรดของคุณ หากคุณเทรดเป็นครั้งคราวเพื่อการลงทุนส่วนตัว อาจจัดเป็น 40(4) แต่หากเทรดอย่างสม่ำเสมอและเป็นรายได้หลัก ก็มีโอกาสถูกตีความว่าเป็น 40(8) ซึ่งเป็นเงินได้จากการประกอบธุรกิจ

กรณีที่อาจไม่ต้องเสียภาษี (ชั่วคราว):

• หากคุณได้ กำไรจากการลงทุน ในตลาด ตลาดฟอเร็กซ์ แต่เลือกที่จะเก็บเงินกำไรนั้นไว้ในบัญชีต่างประเทศ และยังไม่นำกลับเข้ามาในประเทศไทยภายในปีภาษีเดียวกับที่เกิดกำไร ในกรณีนี้ คุณอาจยังไม่จำเป็นต้องเสียภาษีสำหรับเงินได้นั้นในปีภาษีดังกล่าว

• อย่างไรก็ตาม เมื่อใดที่คุณตัดสินใจนำเงินกำไรส่วนนั้นกลับเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นปีถัดไปหรือปีใด ๆ ก็ตาม เงินจำนวนนั้นจะถูกพิจารณาเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยทันที

นี่คือจุดที่นักลงทุนควรระมัดระวังและวางแผนการโอนเงินให้ดี เพื่อให้สอดคล้องกับแผน วางแผนภาษี ของคุณ และหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีย้อนหลัง

นวัตกรรมและการตรวจสอบ: GOLD NOW และกฎหมาย E-Payment ส่งผลอย่างไร?

ในยุคที่เทคโนโลยีเข้ามาเปลี่ยนโฉมการลงทุน แอปพลิเคชันอย่าง Gold NOW ของฮั่วเซ่งเฮง ได้เข้ามาทำให้การ เทรดทอง เป็นเรื่องที่เข้าถึงง่ายและรวดเร็วอย่างไม่เคยเป็นมาก่อน คุณสามารถซื้อ-ขายทองคำได้ตลอด 24 ชั่วโมง ซึ่งช่วยเพิ่มโอกาสในการทำกำไรได้อย่างมาก แต่ความสะดวกสบายนี้ก็มาพร้อมกับความท้าทายใหม่ ๆ ด้าน ภาษีทองคำ โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากผลกระทบของ กฎหมาย E-Payment

Gold NOW และความถี่ในการเทรด:

• ก่อนหน้าที่จะมีแอปพลิเคชันเหล่านี้ การซื้อขายทองคำมักจะทำผ่านร้านทองโดยตรง ซึ่งอาจมีข้อจำกัดด้านเวลาทำการหรือความสะดวกในการเข้าถึง

• แต่ด้วย Gold NOW คุณสามารถทำธุรกรรมได้บ่อยครั้งขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ บางคนอาจซื้อขายเป็นรายวันหรือแม้กระทั่งภายในไม่กี่ชั่วโมง เพื่อเก็งกำไรจากความผันผวนเล็ก ๆ น้อย ๆ ของราคา

• พฤติกรรมการซื้อขายที่ถี่ขึ้นและทำกำไรบ่อยครั้งนี้เองที่ทำให้ กรมสรรพากร เริ่มให้ความสำคัญกับรายได้จากการ เทรดทอง ผ่านแอปพลิเคชันเหล่านี้มากขึ้น

กฎหมาย E-Payment และการตรวจสอบภาษีย้อนหลัง:

• นี่คือจุดเปลี่ยนสำคัญที่นักลงทุนต้องทำความเข้าใจ กฎหมาย E-Payment หรือพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 48) พ.ศ. 2562 มีผลบังคับใช้เพื่อส่งเสริมการใช้จ่ายผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ แต่ในขณะเดียวกันก็เป็นการเพิ่มประสิทธิภาพในการตรวจสอบรายได้ของกรมสรรพากร

• ภายใต้กฎหมายนี้ สถาบันการเงิน (ธนาคารต่าง ๆ เช่น SCB EASY, K PLUS, Bangkok Bank, Krungsri) มีหน้าที่ต้องรายงานข้อมูลธุรกรรมการเงินของลูกค้าที่มีความเคลื่อนไหวเข้าเกณฑ์ดังต่อไปนี้ให้แก่กรมสรรพากร:

  • มีการรับเงินโอนเข้าบัญชีตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปีภาษี หรือ

  • มีการรับเงินโอนเข้าบัญชีตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไปต่อปีภาษี และมียอดรวมของธุรกรรมตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไปต่อปีภาษี

• นั่นหมายความว่า หากคุณ เทรดทอง ผ่าน Gold NOW หรือแอปพลิเคชันอื่น ๆ บ่อยครั้ง และมีเงินกำไรจากการขายทองโอนเข้าบัญชีธนาคารของคุณจนเข้าเกณฑ์ดังกล่าว กรมสรรพากร ก็จะมีข้อมูลการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชีของคุณ ซึ่งเป็นสัญญาณที่อาจนำไปสู่การตรวจสอบ ภาษีย้อนหลัง ได้

• ปัจจุบัน กรมสรรพากร กำลังพิจารณาแนวทางที่ชัดเจนในการตีความรายได้จากการ เทรดทอง ผ่านแอปพลิเคชันเหล่านี้ ว่าจะจัดเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภท 40(8) (เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์) หรือไม่ ซึ่งหากตีความเช่นนั้น กำไรที่ได้จะต้องนำมารวมคำนวณ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ดังนั้น ความสะดวกที่มาพร้อมกับเทคโนโลยีก็คือความโปร่งใสของข้อมูล ซึ่งเป็นสิ่งที่คุณต้องตระหนักและเตรียมพร้อมสำหรับเรื่อง ภาษีทองคำ เสมอ

กรณีพิเศษ: การลงทุนทองคำแบบใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษี?

แม้ว่าหลักการทั่วไปคือ “มีกำไรต้องเสียภาษี” แต่ก็มีบางกรณีที่ กรมสรรพากร ได้ให้ข้อยกเว้นไว้สำหรับการลงทุนในทองคำ ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญที่คุณควรทราบ เพื่อให้สามารถ วางแผนภาษี ได้อย่างมีประสิทธิภาพ และไม่เสียภาษีโดยไม่จำเป็น

1. การถือครองทองคำแท่ง/ทองรูปพรรณเพื่อเก็บสะสมมูลค่าโดยไม่ได้มุ่งการค้า:

• ดังที่เราได้กล่าวไปแล้วข้างต้น ตาม ประมวลรัษฎากร มาตรา 42(9) เงินได้จากการขายสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาโดยมิได้มุ่งในทางการค้าหรือหากำไรจะได้รับยกเว้นภาษี

• หากคุณซื้อ ทองคำแท่ง หรือทองรูปพรรณมาเก็บไว้เป็นสินทรัพย์ระยะยาว เพื่อรักษามูลค่า หรือเป็นมรดก และเมื่อนำมาขายในภายหลัง ไม่ได้มีเจตนาในการซื้อขายเพื่อเก็งกำไรอย่างสม่ำเสมอ กำไรที่ได้จะได้รับการยกเว้นภาษี

• หัวใจสำคัญคือ “เจตนา” หากคุณไม่ได้ทำเป็นอาชีพหรือมีลักษณะการทำธุรกิจซื้อขายทองคำบ่อยครั้ง รายได้ส่วนนี้มักจะได้รับการยกเว้น

2. การเทรด Gold Futures ในตลาด TFEX ที่ไม่มีการส่งมอบทองจริง:

• กำไรจากการลงทุน ในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Futures) ใน ตลาด TFEX ซึ่งไม่ได้มีการส่งมอบสินทรัพย์จริง (เช่น ทองคำแท่ง) จะได้รับการยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• นี่เป็นนโยบายเพื่อส่งเสริมการลงทุนในตลาดอนุพันธ์ของประเทศ ซึ่งต่างจากการซื้อขายทองคำแท่งจริง ๆ ที่อาจถูกพิจารณาเป็นเงินได้จากการค้า

3. การเทรดทองในตลาด Forex (XAU/USD) ที่ “ไม่ได้กำไร” หรือ “ขาดทุน”:

• แน่นอนว่าหากคุณ เทรดทอง ใน ตลาดฟอเร็กซ์ และไม่ได้มีกำไร หรือแม้กระทั่งขาดทุน คุณก็ย่อมไม่มี เงินได้พึงประเมิน ที่จะต้องเสียภาษี

• สิ่งสำคัญคือการบันทึกรายการเทรดของคุณอย่างละเอียด ทั้งส่วนที่เป็นกำไรและขาดทุน เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการแสดงต่อ กรมสรรพากร หากมีการตรวจสอบ

4. กรณีรายได้สุทธิทั้งปีไม่เกินเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี:

• สำหรับบุคคลธรรมดา ปัจจุบันรายได้สุทธิ (เงินได้พึงประเมินหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) ที่ไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี จะได้รับการยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• ดังนั้น หาก กำไรจากการลงทุน ในทองคำของคุณ (ที่เข้าข่ายต้องเสียภาษี) เมื่อรวมกับรายได้อื่น ๆ ทั้งหมดของคุณแล้ว และหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ แล้ว เหลือเงินได้สุทธไม่เกิน 150,000 บาท คุณก็ไม่ต้องเสียภาษี

• อย่างไรก็ตาม แม้จะได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ แต่คุณก็ยังคงมีหน้าที่ต้อง ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (เช่น ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 94) ตามที่กฎหมายกำหนด เพื่อให้ถูกต้องและป้องกันปัญหา ภาษีย้อนหลัง ในอนาคต

5. การเก็บกำไรจากการเทรด Forex ไว้ในบัญชีต่างประเทศและไม่นำเข้าประเทศไทยภายในปีภาษีนั้น:

• นี่เป็นประเด็นที่กล่าวไปแล้ว แต่สำคัญจนต้องเน้นย้ำอีกครั้ง หาก กำไรจากการลงทุน ใน ตลาดฟอเร็กซ์ เกิดขึ้นในต่างประเทศ และคุณยังไม่ได้นำเงินนั้นกลับเข้ามาในประเทศไทยภายในปีภาษีเดียวกับที่เกิดกำไร เงินได้นั้นจะไม่ถูกนำมาคำนวณภาษีในประเทศไทยสำหรับปีภาษีดังกล่าว

  การเลือกโบรกเกอร์ที่มีความน่าเชื่อถือเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการเทรด Forex Moneta Markets (โมเนตา มาร์เก็ตส์) ได้รับการกำกับดูแลจากหน่วยงานสำคัญหลายแห่ง เช่น FSCA, ASIC, FSA ซึ่งให้ความมั่นใจในด้านความปลอดภัยของเงินทุน พร้อมบริการเสริมอย่าง VPS ฟรี และการสนับสนุนลูกค้าเป็นภาษาไทยตลอด 24/7 เพื่อให้คุณสามารถเทรดได้อย่างไร้กังวล

การรู้ข้อยกเว้นเหล่านี้จะช่วยให้คุณบริหารจัดการการลงทุนและภาษีได้อย่างชาญฉลาดมากขึ้น

การวางแผนภาษีทองคำ: กลยุทธ์และคำแนะนำสำหรับนักลงทุน

การเข้าใจกฎเกณฑ์ภาษีเป็นสิ่งหนึ่ง แต่การนำความรู้นั้นมาปรับใช้เพื่อ วางแผนภาษี อย่างมีประสิทธิภาพเป็นอีกสิ่งหนึ่งที่สำคัญไม่แพ้กัน ในฐานะนักลงทุนที่ต้องการความมั่นคงและปราศจากความกังวลเรื่อง ภาษีย้อนหลัง เรามีคำแนะนำและกลยุทธ์ที่คุณควรนำไปปฏิบัติ:

1. บันทึกและจัดเก็บหลักฐานอย่างละเอียด:

• ไม่ว่าคุณจะ เทรดทอง ในรูปแบบใด สิ่งสำคัญที่สุดคือการบันทึกรายรับ-รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนทองคำของคุณอย่างละเอียด

• เก็บเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้อง เช่น ใบยืนยันการซื้อ-ขาย, รายงานการเทรดจากแพลตฟอร์ม (โดยเฉพาะจาก Gold NOW หรือโบรกเกอร์ ตลาดฟอเร็กซ์), และหลักฐานการโอนเงินเข้า-ออกจากบัญชีธนาคาร

• การมีบันทึกที่ครบถ้วนจะช่วยให้คุณสามารถคำนวณกำไรและขาดทุนได้อย่างถูกต้อง และใช้เป็นหลักฐานในการชี้แจงต่อ กรมสรรพากร หากมีการตรวจสอบ

2. ทำความเข้าใจประเภทของเงินได้และยื่นภาษีให้ถูกต้อง:

• แม้ว่า กำไรจากการลงทุน ในทองคำบางรูปแบบอาจได้รับการยกเว้นภาษี แต่บางรูปแบบก็ต้องเสียภาษี

• ทำความเข้าใจว่า กำไรจากการลงทุน ของคุณจัดเป็น เงินได้พึงประเมิน ประเภทใด (เช่น 40(4) หรือ 40(8)) และนำไปกรอกในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 94 ให้ถูกต้อง

• แม้ว่ารายได้รวมทั้งปีจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี (เช่น ไม่เกิน 150,000 บาท) คุณก็ยังคงมีหน้าที่ต้อง ยื่นแบบแสดงรายการภาษี เพื่อให้ถูกต้องตามกฎหมาย และป้องกันปัญหาในอนาคต

3. ศึกษาและใช้สิทธิลดหย่อนภาษี:

• การลดหย่อนภาษีเป็นเครื่องมือสำคัญที่จะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้

• ศึกษาเกี่ยวกับสิทธิลดหย่อนต่าง ๆ ที่คุณมี เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนคู่สมรส บุตร เบี้ยประกันชีวิต กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) และอื่น ๆ

• การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างเต็มที่และถูกต้องจะช่วยให้คุณเสียภาษีน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย

4. แยกบัญชีลงทุนกับบัญชีใช้จ่ายส่วนตัว:

• เพื่อความโปร่งใสและง่ายต่อการตรวจสอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากผลกระทบของ กฎหมาย E-Payment ควรแยกบัญชีธนาคารที่ใช้สำหรับการลงทุนทองคำออกจากบัญชีที่ใช้ในชีวิตประจำวัน

• การแยกบัญชีจะช่วยให้คุณติดตามการเคลื่อนไหวของเงินที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนได้อย่างชัดเจน และลดความซับซ้อนในการชี้แจงต่อ กรมสรรพากร

5. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี:

• หากคุณมีข้อสงสัย ซับซ้อน หรือไม่แน่ใจเกี่ยวกับ ภาษีทองคำ หรือการวางแผนภาษีในภาพรวม การปรึกษา ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือนักบัญชีมืออาชีพเป็นสิ่งที่เราแนะนำเป็นอย่างยิ่ง

• ผู้เชี่ยวชาญสามารถให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงกับสถานการณ์ของคุณ และช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าการจัดการภาษีของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

การ วางแผนภาษี ไม่ใช่แค่การเสียภาษีให้น้อยที่สุด แต่คือการจัดการให้ถูกต้อง ครบถ้วน และโปร่งใส เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาในอนาคต

บทสรุป: การลงทุนทองคำอย่างชาญฉลาด ปลอดภัยเรื่องภาษี

เราได้เดินทางผ่านเรื่องราวของ ภาษีทองคำ มาอย่างละเอียดถี่ถ้วน หวังว่าคุณจะได้รับความรู้และความเข้าใจที่ชัดเจนยิ่งขึ้นว่าการ เทรดทอง ไม่ว่าจะในรูปแบบใด หากก่อให้เกิด กำไรจากการลงทุน ย่อมมีโอกาสถูกพิจารณาเป็น เงินได้พึงประเมิน ที่ต้องนำไปคำนวณ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เว้นแต่จะเข้าข่ายได้รับการยกเว้นตามหลักเกณฑ์ที่ กรมสรรพากร กำหนดไว้อย่างชัดเจน

ประเด็นสำคัญที่คุณต้องตระหนักอยู่เสมอคือ การลงทุนในยุคดิจิทัล เช่น การใช้แอปพลิเคชัน Gold NOW นั้น นำมาซึ่งความสะดวกสบายที่ไม่เคยมีมาก่อน แต่ก็เป็นดาบสองคมที่ทำให้ข้อมูลธุรกรรมการเงินของคุณสามารถถูกตรวจสอบได้อย่างง่ายดายจาก กฎหมาย E-Payment ซึ่งอาจนำไปสู่การถูกเรียกเก็บ ภาษีย้อนหลัง หากคุณไม่ได้มีการ วางแผนภาษี และปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง

ในฐานะนักลงทุน สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการทำความเข้าใจใน “รูปแบบการลงทุน” ของตนเอง “ประเภทของเงินได้” ที่เกิดขึ้น และ “เกณฑ์การเสียภาษี” ที่เกี่ยวข้องสำหรับแต่ละรูปแบบ การบันทึกรายรับรายจ่ายอย่างละเอียด การยื่นภาษีให้ถูกต้องครบถ้วนแม้รายได้จะไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี และการศึกษาเรื่องสิทธิลดหย่อนภาษี ล้วนเป็นขั้นตอนสำคัญที่จะช่วยให้คุณสามารถบริหารจัดการ ภาษีทองคำ ของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

จงจำไว้ว่า การเป็นนักลงทุนที่ชาญฉลาด ไม่ใช่แค่การทำกำไรให้ได้มากที่สุด แต่คือการบริหารจัดการความเสี่ยงในทุกมิติ ซึ่งรวมถึงความเสี่ยงด้านภาษีด้วย การเตรียมตัวและ วางแผนภาษี อย่างรอบคอบ จะช่วยให้การลงทุนในทองคำของคุณเป็นไปอย่างราบรื่น ปราศจากความกังวลใจ และนำคุณไปสู่ความสำเร็จทางการเงินได้อย่างยั่งยืน

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับgold now เสียภาษีไหม

Q：การซื้อทองคำผ่าน Gold NOW เสียภาษีไหม?

A：กำไรจากการซื้อขายทองคำผ่าน Gold NOW อาจถูกพิจารณาว่าเป็นเงินได้พึงประเมิน จึงต้องเสียภาษีตามการกระทำทางกฎหมายที่กำหนด

Q：ถ้าซื้อทองรูปพรรณเก็บไว้ต้องเสียภาษีไหม?

A：ถ้าซื้อเพื่อเก็บสะสมและไม่ได้มุ่งการค้า ส่วนใหญ่จะไม่ต้องเสียภาษี แต่หากทำเป็นธุรกิจอาจต้องเสีย

Q：กำไรจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม?

A：ถ้าย้ายกำไรกลับเข้าประเทศภายในปีเดียวกัน ต้องเสียภาษี แต่ถ้ายังไม่ย้ายจะไม่ต้องเสีย